こんにちは(^-^)
サクセス会計 税理士の樋山博一です。
今回は、年金の受給について、よくお客様から「繰上げてもらった方が得なのですか？」というご質問があるため、少し整理して解説します。
現在の年金受給開始年齢は原則「６５歳」です。これを選択により、６０歳から６５歳前までの間に「繰上げ」、６６歳から７０歳の間まで「繰下げ」ることが可能です。
「繰上げ」を選択すると、毎月受取る年金額は、６５歳から受取ることができる金額から『１月あたり０．５％減額』され、「繰下げ」を選択すると逆に、６５歳から受取ることができる金額から『１月あたり０．７％増額』されます。
一度決定した毎月の年金額は変更できませんので、「繰上げ」や「繰下げ」を選択した場合、亡くなるまでその金額での受給になります。
繰上げ受給した場合、原則の６５歳からの年金額と比較し、『１６年８カ月以上』受給すると、受取累計の年金額が逆転し、繰上げ受給が「損」になります。
つまり、６０歳受給開始の場合で７６歳、６４歳受給開始の場合で８０歳で、受取金額が逆転するわけです。
繰下げ受給した場合、原則の６５歳からの年金額と比較し、『１１年１０ヵ月以上』受給して初めて、受取累計の年金額が原則の金額を上回るため、それまでに亡くなると、繰下げ受給が「損」になります。
つまり、６６歳受給開始の場合で７７歳、７０歳受給開始の場合で８１歳以上生存する必要があるわけです。
現在の平均寿命は、男性が８１歳、女性が８７歳です。
さて、どちらが得でしょう？算数の文章問題みたいですが、損得勘定もしっかり参考にしながら、それだけではなく、ご自身の健康状態や生活スタイルを考慮して、判断する必要があります。
